Es la formalidad asociada con la existencia de la empresa, que incluye los requisitos de registros empresariales (Registro Mercantil, RUT y NIT). Tomado de https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial

Regístrese

• Registro Único Tributario (RUT) : Es el mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a las personas para el cumplimiento de las obligaciones y deberes, de impuestos, aduaneras o cambiarias, a cargo de la DIAN.

¿Cómo hacerlo?:

• Se puede solicitar a través de los servicios en línea de la DIAN aquí: RUT Virtual
• También puede obtener apoyo comunicándose con la línea de contacto de la DIAN 57 601 489 9000 para agendar una cita de videoatención o de atención presencial ingresando al agendamiento de citas ubicado en www.dian.gov.co

¿Para qué sirve?:

• Entre otras, para identificar y reconocer las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias (TAC) frente al Estado colombiano.
• Para más información consulte el micrositio de RUT, aquí: Inicio – RUT
• Para ampliación de contenidos consulte la cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 21 a 22.

Registro Mercantil

Permite acreditar públicamente la calidad de comerciante, y es un requisito para adelantar cualquier actividad comercial de forma profesional.

 Regístrese

¿Cómo hacerlo?:

Se puede solicitar en la Cámara de Comercio del municipio donde se encuentra su negocio o por la Ventanilla Única Empresarial (VUE). Para más información consulte la VUE aquí: https://www.vue.gov.co/

 ¿Para qué sirve?:

• Este registro hace visibles los negocios, a los clientes y proveedores potenciales; y les permite acceder a los servicios de la Cámara de Comercio.

¿Quiénes están obligados a inscribirse?:

• Todas las personas jurídicas
• Todas las personas naturales que sean comerciantes

Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 18 a 20.

Orientación y apoyo

Servicios de asesoría de Formalización Empresarial:

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial

Preguntas frecuentes (FAQs):

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial/preguntas-frecuentes

Es la formalidad asociada a los insumos o factores de producción utilizados por la empresa, que incluye los requisitos para el uso de mano de obra (como la contratación formal y aseguramiento de los trabajadores) y el uso de la tierra (como el emplazamiento del negocio y el uso del suelo). Tomado de https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial

Contratación

Registro de proveedores:

• Asegurarse de que los proveedores de materiales y recursos estén formalizados, lo que garantiza la legalidad y calidad de los insumos que adquiere el negocio.

Seguridad social y prestaciones:

• Cumplir con el pago de la seguridad social y otros beneficios para los empleados, como seguros y aportes de pensiones, es parte de la formalidad en los insumos de mano de obra.

Cumplimiento de normas de calidad y permisos:

• Dependiendo del tipo de insumo, puede requerirse que estos cumplan con certificaciones específicas o normas sanitarias y de seguridad.

Políticas de apoyo para las mipymes:

• Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. https://www.mipymes.gov.co/politica-de-desarrollo-productivo

Es la formalidad asociada a los procesos de producción y comercialización de bienes y servicios, que incluye las normas sanitarias, reglamentos técnicos, disposiciones ambientales y normas propias del sector en el que opera la empresa. Tomado de https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial

Obtención de permisos y licencias:

Algunos negocios necesitan permisos especiales para operar, según el tipo de actividad. Por ejemplo:

• Un consultorio médico necesita una habilitación del sistema de salud otorgada por la administración territorial respectiva.
• Un restaurante puede requerir permisos sanitarios para la manipulación de alimentos requeridos por la administración territorial respectiva.
• Una fábrica de productos cosméticos o farmacéuticos debe obtener la certificación del INVIMA (Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos en Colombia). Para más información consulte aquí: https://www.invima.gov.co/tramites-y-servicios/tramites-en-linea

Cumplimiento de normas por sector:

• Dependiendo de la industria, pueden existir requisitos específicos. Estas regulaciones aseguran que el negocio cumple con estándares de calidad, sanidad y seguridad. En muchos casos, el negocio debe adaptarse a normas internacionales, como las normas ISO, o cumplir con estándares de salud y seguridad laboral.

Responsabilidad ambiental:

Algunos sectores requieren que las empresas adopten prácticas sostenibles y de manejo de residuos para minimizar su impacto ambiental. Esto puede incluir permisos ambientales, planes de manejo de residuos o cumplir con regulaciones sobre emisiones y uso de recursos naturales.

Protección de la salud y la seguridad laboral:

• Es fundamental que el negocio implemente medidas de seguridad para sus trabajadores. Esto puede incluir la provisión de equipo de protección personal (EPP), capacitación en manejo de maquinaria y protocolos de seguridad específicos según la actividad del negocio.
• La formalización en la producción no solo protege a la empresa de sanciones y cierres, sino que también genera confianza en los consumidores, quienes saben que los productos o servicios cumplen con estándares de calidad y seguridad.

Hace referencia a la inscripción, declaración y pago de impuestos ante entidades como la Dian, Secretaría de Hacienda Distrital o Municipal. Tomado de https://www.mipymes.gov.co/programas/formalizacion-empresarial

A través de la formalización tributaria, no solo podrá asegurar el desarrollo de su empresa, sino también acceder a incentivos fiscales, apoyo especializado y orientación para mantenerse al día con sus obligaciones. Esta sección le ofrece una guía completa para gestionar adecuadamente sus obligaciones tributarias.

Regístrese:

• Registro Único Tributario (RUT)
• Es la puerta de entrada para el reconocimiento de sus obligaciones tributarias como declarante.

Trámites y servicios disponibles:

• Para más información consulte aquí
• Tenga en cuenta la información disponible de la dimensión de entrada.
• Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 21 a 22.

Declaración y pago de impuestos: 

Cómo declarar e informar.

• Para declarar, debe estar inscrito(a) en el Registro Único Tributario (RUT). Actualice sus datos al realizar cualquier cambio, y acceda a los servicios electrónicos de la DIAN para declarar y firmar de manera digital sus documentos. Esto asegura el cumplimiento de sus obligaciones de manera rápida y segura.
• Para más información consulte la siguiente página web, aquí: DIAN
• Declarar sus impuestos es el primer paso para asegurar que su empresa esté al día con sus obligaciones fiscales. Desde el registro en el RUT hasta la firma electrónica, le brindamos una guía paso a paso para cumplir con sus declaraciones. Acceda al servicio en línea de la DIAN, tenga listos sus documentos y presente su declaración de manera ágil y segura.

Tipos de impuestos a cargo y declaración: 

Es fundamental que conozca los impuestos que aplican a su negocio. Los más comunes son:

Impuesto sobre la renta:

• Aplica a personas naturales y jurídicas, calculado sobre las ganancias netas. Permite deducciones y descuentos para reducir la carga fiscal.
• https://micrositios.dian.gov.co/renta-personas-naturales-ag-2023/
• Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 37 y 38.

Impuesto sobre las ventas:

• Se aplica a ventas de bienes y servicios gravados. Se recauda directamente en cada transacción y debe reportarse a la DIAN en períodos específicos.
• https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/IVA/Paginas/default.aspx
• Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 32 a 34.

Gravamen a los movimientos financieros:

• Es un impuesto que se aplica sobre retiros de cuentas bancarias a un 4×1000.

Impuesto nacional al consumo:

• Aplica a la venta de productos específicos, como alimentos en restaurantes, y a ciertos vehículos.
• https://www.dian.gov.co/Prensa/Aprendelo-en-un-DIAN-X3/Paginas/Impuesto-Nacional-al-Consumo-INC.aspx
• Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 35 y 36.

Retención en la fuente:

• Permite que el Estado recaude de forma anticipada, reduciendo el saldo de impuestos a pagar al final del periodo.

Declaración de activos en el exterior

https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/Paginas/declaracion_activos_exterior.aspx

Para ampliación de contenidos consulte la Cartilla “Ruta de la Formalización Tributaria” pág. 21 a 22.

Beneficios fiscales para empresa:

• Matriz de beneficios tributarios 2024 

Incentivos y exenciones:

• La formalización abre las puertas a diversos incentivos y exenciones que pueden reducir la carga tributaria de su empresa. Explore las oportunidades que la legislación fiscal ofrece y saque provecho de las exenciones diseñadas para promover el crecimiento empresarial.

Procedimientos para beneficios fiscales:

• Conozca el proceso para acceder a estos beneficios y asegúrese de que su empresa aproveche al máximo las ventajas fiscales disponibles. Este es un aspecto clave en la administración financiera de un negocio formalizado.

Orientación tributaria:

• Los elementos o “escalones” de la ruta de la formalización están incluidos en un viaje de cumplimiento tributario. Este obedece a la identificación de nuevas obligaciones que se consolidan a medida que la cultura tributaria vaya elevándose.

El camino tributario desde el “Ciclo de la vida tributaria”:

Consultoría Formalización Tributaria Universidad Externado de Colombia 2023-2024.

• Contactos líderes de formalización direcciones seccionales DIAN, aquí. ¿Necesita orientación personalizada? Acceda a nuestros contactos regionales en las direcciones seccionales de la DIAN y reciba toda la información sobre sus obligaciones tributarias según la naturaleza de su negocio.

• Recursos de capacitación: Manténgase actualizado(a) con nuestros recursos de capacitación. Estas herramientas le ayudarán a mejorar su conocimiento sobre la formalización y el cumplimiento tributario, optimizando la administración de su empresa.
• Núcleos de Apoyo Fiscal – NAF, enlace: https://micrositios.dian.gov.co/cultura-de-contribucion/nucleos-de-apoyo-contable-fiscal/

Cumplimiento de las obligaciones tributarias:

Asegúrese de que su negocio cumpla sus obligaciones a tiempo para evitar sanciones. Cumplir con sus impuestos a tiempo no solo fortalece su relación con el Estado, sino que también mejora la imagen de su empresa.

• Obligaciones de las Sociedades: https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/Paginas/obligaciones.aspx
• Importancia de las obligaciones tributarias actualizadas: Mantenga actualizada su información tributaria y asegúrese de estar al tanto de las obligaciones vigentes. Con un registro adecuado, su negocio podrá operar de manera segura y formal.